2025 Yılı Elektrikli Araç Vergileri ve 2025 MTV ve ÖTV Oranları
Motorlu Taşıtlar Vergisi (MTV) ve Özel Tüketim Vergisi (ÖTV) ödemeleri, Türkiye’deki her araç sahibi için mutlak surette geçerlilik arz ediyor. Peki, geleneksel otomobillere kıyasla hemen her yönüyle farklı olan elektrikli araçlar için sizce bu konuda ne gibi farklılıklar olabilir?
Vergi ödemek, ekonomik ve toplumsal kalkınmaya katkıda bulunmak adına her vatandaşın asli görevlerinden biri. Araç sahiplerine özel olarak bunlara, Motorlu Taşıtlar Vergisi (MTV) ve Özel Tüketim Vergisi (ÖTV) de ekleniyor. MTV, türü fark etmeksizin tüm taşıtlara mahsus bir vergi olmasından dolayı, akaryakıtlı araç sahipleri gibi elektrikli araç (EV: Electric Vehicles) kullanıcıları için de zorunluluk kapsamında bulunuyor. Peki ya ÖTV?
Şöyle ki ÖTV, lüks tüketim ürünleri ve sağlığa ya da çevreye zararı olabilecek tüm mallar için uygulanıyor. Öyleyse, sıfır emisyon özelliğiyle yüzde 100’e kadar çevre dostu ulaşım imkanı sunan elektrikli araç teknolojileri için de bu vergi geçerli olabilir mi? Siz de bu sorunun yanıtıyla birlikte EV’ler için uygulanan tüm vergileri ve oranlarını merak ediyorsanız, sayfanın devamına davetlisiniz!
1. Elektrikli Araçlarda Vergiler Nelerdir?
Türkiye’deki EV kullanıcılarının ödemekle yükümlü olduğu vergi çeşitleri arasında Katma Değer Vergisi (KDV), MTV ve ÖTV bulunuyor. Dünya genelinde hükümetlerin, karayollarında elektrikli araç kullanımını teşvik etmek adına vergi ödemelerinde muafiyet veya önemli oranda indirimler uyguladıkları biliniyor. Ancak günümüz için Türkiye’de elektrikli araç ÖTV uygulamalarında henüz teşvik edici özel bir yaptırım bulunmuyor. Sadece çevreye daha az zarar vermesi bakımından EV’lerden alınan ÖTV oranları geleneksel araçlara göre daha düşük oluyor.
MTV hesaplamalarında da elektrikli araçların avantajları konusundan söz etmek mümkün. Örneğin;
- 2025 yılı itibarıyla KDV hariç değeri 455 bin TL olan, 1801-2000 santimetreküp (cm³) silindir hacmine sahip, 1-3 yaşındaki bir akaryakıtlı otomobil için MTV 25 bin 792 TL iken,
- Aynı fiyat değerindeki 106-120 kilovat (kW) motor gücüne sahip, 1-3 yaşındaki bir EV için 7 bin 32 TL MTV ödemesi bulunuyor. Elektrikli araçlarda KDV ise yüzde 20 oranında uygulanıyor.
Türkiye’deki elektrikli araçlarhakkında detaylı bilgi sahibi olmak istiyorsan linkteki yazımızı okuyabilirsiniz.
2. Elektrikli Araçlarda MTV Var mı?
Elektrikli araç MTV tutarları aracın motor silindir hacmi, yaşı, piyasa değeri ve ilk tescil tarihi gibi koşullara göre değişmek kaydıyla farklılık gösteriyor. Cumhurbaşkanı kararına göre yapılan yeni yasal düzenleme uyarınca, 1 Ocak 2025’ten itibaren elektrikli araçlara uygulanacak MTV tutarlarını 2018 yılı öncesi ve sonrası alınan EV’ler için ayrı ayrı olarak aşağıdan inceleyebilirsiniz.
Elektrikli araç kiralama durumunda çeşitli vergi indirimlerinden faydalanmak mümkün oluyor. Daha fazla bilgi için sayfamızı ziyaret edebilirsiniz.
2.1. 2018 Yılı Öncesi Alınan Elektrikli Araçlar için 2025 MTV Oranları
| Aracın Yaşı | Motor Gücü | Yıllık Toplam Vergi Tutarı |
|---|---|---|
| 1-3 | < 70 kW | 1.208 TL |
| 71-85 kW | 2.104 TL | |
| 86 - 105 kW | 3.721 TL | |
| 106 - 120 kW | 5.864 TL | |
| 121 - 150 kW | 8.793 TL | |
| 151 - 180 kW | 12.263 TL | |
| 181 - 210 kW | 18.675 TL | |
| 211 - 240 kW | 29.365 TL | |
| > 241 kW | 48.063 TL | |
| 4-6 | < 70 kW | 842 TL |
| 71-85 kW | 1.577 TL | |
| 86 - 105 kW | 2.906 TL | |
| 106 - 120 kW | 4.514 TL | |
| 121 - 150 kW | 63.83 TL | |
| 151 - 180 kW | 10.667 TL | |
| 181 - 210 kW | 16.804 TL | |
| 211 - 240 kW | 25.356 TL | |
| > 241 kW | 36.042 TL |
2.2. 2018 Yılı Sonrası Alınan Elektrikli Araçlar için 2025 MTV Oranları
| Aracın Yaşı | Motor Gücü | Katma Değer Vergisi (KDV) Hariç Araç Değeri | Yıllık Toplam Vergi Tutarı |
|---|---|---|---|
| 1-3 | < 70 kW | < 114.000 TL | 1.208 TL |
| 114.000 TL - 199.700 TL | 1.328 TL | ||
| > 199.700 TL | 1.451 TL | ||
| 71-85 kW | < 180.600 TL | 2.104 TL | |
| 180.600 TL - 316.400 TL | 2.316 TL | ||
| > 316.400 TL | 2.527 TL | ||
| 86 - 105 kW | < 452.800 TL | 4.092 TL | |
| > 452.800 TL | 4.466 TL | ||
| 106 - 120 kW | < 452.800 TL | 6.448 TL | |
| > 452.800 TL | 7.035 TL | ||
| 121 - 150 kW | < 565.500 TL | 9.674 TL | |
| > 565.500 TL | 10.554 TL | ||
| 151 - 180 kW | < 1.131.800 TL | 13.488 TL | |
| > 1.131.800 TL | 14.715 TL | ||
| 181 - 210 kW | < 1.131.800 TL | 20.543 TL | |
| > 1.131.800 TL | 22.413 TL | ||
| 211 - 240 kW | < 1.811.800 TL | 32.299 TL | |
| > 1.811.800 TL | 35.240 TL | ||
| > 241 kW | < 2.151.400 TL | 52.870 TL | |
| > 2.151.400 TL | 57.674 TL | ||
| 4-6 | < 70 kW | < 180.600 TL | 842 TL |
| 180.600 TL - 316.400 TL | 927 TL | ||
| > 316.400 TL | 1.010 TL | ||
| 71-85 kW | < 180.600 TL | 1.577 TL | |
| 180.600 TL - 316.400 TL | 1.737 TL | ||
| > 316.400 TL | 1.894 TL | ||
| 86 - 105 kW | < 452.800 TL | 3.200 TL | |
| > 452.800 TL | 3.489 TL | ||
| 106 - 120 kW | < 452.800 TL | 4.965 TL | |
| > 452.800 TL | 5.419 TL | ||
| 121 - 150 kW | < 565.500 TL | 7.022 TL | |
| > 565.500 TL | 7.634 TL | ||
| 151 - 180 kW | < 1.131.800 TL | 11.735 TL | |
| > 1.131.800 TL | 12.800 TL | ||
| 181 - 210 kW | < 1.131.800 TL | 18.485 TL | |
| > 1.131.800 TL | 20.163 TL | ||
| 211 - 240 kW | < 1.811.800 TL | 27.892 TL | |
| > 1.811.800 TL | 30.426 TL | ||
| > 241 kW | < 2.151.400 TL | 39.644 TL | |
| 2.151.400 TL | 43.250 TL |
Peki, 2025 yılı itibarıyla Türkiye’deki elektrikli araç sayısınıbiliyor muydunuz? Cevap, linkteki yazımızda sizi bekliyor!
2.3. Elektrikli Araçlar için Yıllık ve Aylık MTV Ödemesi
Elektrikli araçlar için MTV ödemeleri yıl içerisinde iki taksit olarak ödeniyor. Bu taksitler ocak ve temmuz aylarına denk geliyor. Elektrikli araç MTV oranları kadar yıllık ve aylık MTV ödemeleri de önem taşıyor. Mevcut ödemenizi hesaplamak için araç yaşı, piyasa değeri, kilowatt ve 2018 öncesi ya da sonrası satın alınmış olması gibi verilere bakmalısınız. Elektrikli araçların MTV oranlarında 1 Ocak 2025 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere yüzde 43,99 oranında artış mevcut.
2.4. Elektrikli Araçlarda Batarya Kaynaklı Vergi Uygulaması Var mı?
Evet, Özel Tüketim Vergisi hesaplamalarında dikkate alınanlardan biri de batarya. Elektrikli araçlarda ÖTV hesaplanırken elektrikli araç bataryası özelliklerine ve aracın motor gücüne bakılıyor. Bunun nedeni, elektrikli araç modelleri arasından enerji tüketimi en düşük olan modellerin teşvik edilmesi. Örneğin; 160 kW altındaki elektrikli araçlarda düşük ÖTV oranları uygulanıyor.
Elektrikli araçlarda şarj ve batarya teknolojileri hakkında daha geniş bilgi almak ister misiniz? Linkteki yazımıza göz atabilirsiniz.
3. Elektrikli Araçlarda ÖTV Oranı Nedir?
2022 öncesinde tüm araçlar için ÖTV tutarlarının belirlenmesinde sadece motor silindir hacimleri göz önünde bulunduruluyordu. 2022 itibarıyla ise bu tutarlarda araçların piyasa değerleri de belirleyici bir rol oynamaya başladı. Bununla birlikte piyasa değerleri, yeni nesil otomobillerde sadece hibrit araçlar için geçerli iken; elektrikli araç ÖTV oranı yine sadece motor hacmine göre belirlendi. 2025 yılı için hibrit ve tam elektrikli araçların ÖTV oranlarını aşağıdan inceleyebilirsiniz.
3.1. 2025 Elektrikli Araç ÖTV Oranları ve Matrah Sınırları
2025 yılı için ÖTV oranları ve matrah sınırlarında bir değişiklik yapılması beklenmiyor. Burada 18 Kasım 2023 tarihinde Resmi Gazetede yayımlanan Cumhurbaşkanlığı Kararında belirtilen ÖTV oranları devam ediyor. 2023 yılında 160 kW altındaki elektrikli otomobiller için uygulanan matrah sınırı 1 milyon 450 bin, ÖTV oranı da yüzde 10 olarak belirlenmişti. Bu değerleri aşan araçlar ise 2023 itibarıyla yürürlüğe konulan ve 2025’te de geçerli olan farklı ÖTV oranlarına tabii tutuluyor.
3.2. Elektrikli Araçlarda ÖTV İndirimi ve Avantajlar
| Motor Gücü | Vergisiz Satış Tutarı | ÖTV |
|---|---|---|
| < 160 kW | < 1.450.000 TL | %10 |
| < 160 kW | > 1.450.000 TL | %40 |
| > 160 kW | < 1.350.000 TL | %50 |
| > 160 kW | > 1.350.000 TL | %60 |
3.3. Elektrikli Araçlar için Vergi Hesaplama Örneği
Elektrikli araçlarda ÖTV hesabı için şu formülden yararlanabilirsiniz:
ÖTV hesabı formülü:
Matrahsız satış tutarı X ÖTV oranı
Örnek: Elektrikli aracın matrahsız satış fiyatı 200 bin TL ve araç silindir 1600 cm’den küçük olsun. Bu durumda belirlenmiş ÖTV oranı yüzde 50 oluyor.
200.000 X 50 = 100.000 (ödenmesi gereken ÖTV tutarı)
MTV hesabı için ilk tescil tarihi (2018 öncesi ya da sonrası olması), aracın yaşı, motor hacmi, taşıt değeri gibi bilgiler gerekiyor. Hesaplama aşamasında en sağlıklı ve pratik olanı, MTV ödeme tablolarına bakarak aracınızın girdiği dilimi bulmak. MTV ödemenizi buna göre yapabilirsiniz.
4. Hibrit Araçlarda Vergilendirme Sistemi
Hibrit araçlarda vergilendirme sistemi, elektrikli araçlarda olduğu gibi özel hesaplamalarla belirleniyor. Burada da motor silindir hacmi ve matrahsız satış fiyatı esas alınıyor. Tüm araçlarda olduğu gibi hibrit araçlarda da ÖTV, MTV ve KDV ödemesi zorunlu tutuluyor. KDV oranları, tüm binek araçlar için ortak olan yüzde 20 oranı üzerinden uygulanıyor.
4.1. Hibrit Araçlar için MTV Oranları ve İndirimler
Hibrit araba MTV oranı belirlenmesi için elektrikli araçlarla aynı yol izleniyor. Burada da aracın yaşı, piyasa değeri ve motor silindir hacmi verileri dikkate alınıyor. Hibrit araçların MTV hesaplaması için bu verileri içeren tabloya bakarak aracınıza karşılık gelen MTV oranını bulabilirsiniz. Hibrit araçlara özel MTV ödemelerinde güncel bir indirim bulunmuyor. Sadece hibrit araçların, elektrikli araçlardan sonra düşük vergi ödeyen ikinci araç türü olduğu bilgisi 2025’te de geçerliliğini koruyor.
4.2. Hibrit Araçlar için Güncel ÖTV Oranları
Hibrit araçlarda içten yanmalı motor hacmi 1800 cm³ altında ve elektrik motoru 50 kW üzerinde olan araçlarda yüzde 45 ila yüzde 80 arasında değişen ÖTV oranları uygulanıyor. Elektrik motoru 100 kW ve üzeri, içten yanmalı motor hacmi de 2500 cm³ altı olan hibrit araçlarda ise yüzde 130 ila yüzde 150 oranında ÖTV vergisi bulunuyor.
| Motor Gücü | Vergisiz Satış Tutarı | ÖTV Oranı | |
|---|---|---|---|
| Elektrik Motoru | İçten Yanmalı Motor | ||
| > 50 kW | < 1800 cm³ | < 228.000 TL | %45 |
| > 50 kW | < 1800 cm³ | 228.000-350.000 TL | %50 |
| > 50 kW | < 1800 cm³ | > 350.000 TL | %80 |
| > 100 kW | 2000-2500 cm³ | < 170.000 TL | %130 |
| > 100 kW | < 2500 cm³ | (Sınır yok.) | %150 |
| Diğer | (…) | %220 | |
Elektrikli araçlar hakkında merak ettiğiniz en temel özellikleri öğrenmek için tıklayın!
Elektrikli araçlara dair merak ettiğiniz tüm soruların cevaplarını Hedef Filo’da bulabilirsiniz. Ayrıca filonuzu çevre dostu elektrikli araçlarla oluşturmak isterseniz hemen filo kiralama teklif formunu doldurarak Hedef Filo’ya ulaşabilirsiniz!